3 川企違規(guī) 大眾生態(tài)存終止掛牌風(fēng)險(xiǎn)

　　《金融投資報(bào)》記者近日從全國(guó)股轉(zhuǎn)公司獲悉，3家新三板川企存在如下違規(guī)行為：議中股份(836855)未及時(shí)審議和披露關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、未及時(shí)披露重大訴訟及掛牌前大額擔(dān)保等多項(xiàng)違規(guī)行為；健佰氏(834887)未及時(shí)履行關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)；大眾生態(tài)(836043)未能在2019年8月31日前披露2019年半年報(bào)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)上述掛牌公司進(jìn)行了問(wèn)詢(xún)和風(fēng)險(xiǎn)提示，并對(duì)議中股份及相關(guān)責(zé)任主體采取了出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　議中股份 違規(guī)對(duì)外擔(dān)保

　　議中股份存在以下違規(guī)事實(shí)：其一，未及時(shí)審議和披露關(guān)聯(lián)交易。2016年至2019年間，關(guān)聯(lián)方合江旭源商貿(mào)有限公司(下稱(chēng)：合江旭源)與公司簽訂原材料采購(gòu)合同(并未實(shí)際履行)，公司將銀行貸款支付給合江旭源，合江旭源截留了部分貸款。合江旭源還通過(guò)資金拆借方式多次占用公司資金。其中2016年發(fā)生金額1572.77萬(wàn)元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)比例39.19%；2017年發(fā)生金額3544.17萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的80.55%；2018年發(fā)生金額5708.63萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的151.39%。截至2019年8月7日，尚占用公司資金余額1212.62萬(wàn)元。經(jīng)查證，合江旭源為公司實(shí)際控制人張建軍姐姐之女成春蓮控制的企業(yè)，而公司在2016年度至2018年度定期報(bào)告中將其披露為非關(guān)聯(lián)方，且未對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行任何審議與披露，后于2019年6月才補(bǔ)充審議和披露了上述關(guān)聯(lián)方交易。

　　其二，違規(guī)對(duì)外擔(dān)保。2016年1月，公司為實(shí)際控制人張建軍、古應(yīng)蘭夫婦向鐘小平借款500萬(wàn)元提供擔(dān)保，占凈資產(chǎn)的12.46%。上述擔(dān)保未履行審議程序，亦未及時(shí)進(jìn)行信息披露，后于2019年6月公司才補(bǔ)充審議和披露了上述擔(dān)保。2018年8月，公司為實(shí)際控制人張建軍、古應(yīng)蘭夫婦向舒涌借款350萬(wàn)元以及相關(guān)費(fèi)用提供擔(dān)保，占凈資產(chǎn)的9%。后于2019年8月公司才補(bǔ)充審議和披露了上述擔(dān)保。

　　其三，未及時(shí)披露重大訴訟及掛牌前大額擔(dān)保。2018年4月，公司涉及與瀘州江陽(yáng)全孚小額貸款股份有限公司(下稱(chēng)：江陽(yáng)全孚)的重大訴訟，金額達(dá)3300萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的84.88%。2014年1月，公司為四川嘉騰置業(yè)集團(tuán)有限公司(下稱(chēng)：嘉騰置業(yè))向江陽(yáng)全孚借款本金2500萬(wàn)元及利息提供擔(dān)保，嘉騰置業(yè)為實(shí)際控制人張建軍、古應(yīng)蘭控制的企業(yè)。2018年12月，雙方達(dá)成和解協(xié)議。上述大額擔(dān)保為掛牌前事項(xiàng)，但公司未在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露，后于2019年4月公司才對(duì)上述訴訟情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。

　　2018年6月，因公司實(shí)際控制人張建軍、古應(yīng)蘭夫婦未歸還借款本息被鐘小平起訴，公司作為擔(dān)保方參與訴訟。相關(guān)訴訟金額為215萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的5.53%。2018年8月，雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議。對(duì)此信息，公司于2019年6月才補(bǔ)充披露了上述重大訴訟。

　　2019年5月，因公司實(shí)際控制人張建軍、古應(yīng)蘭夫婦未歸還借款本息被舒涌起訴，公司作為擔(dān)保方參與訴訟。相關(guān)訴訟金額達(dá)388萬(wàn)元，占凈資產(chǎn)的16.13%。2019年5月，當(dāng)事人之間達(dá)成調(diào)解協(xié)議。對(duì)此信息，公司于2019年8月才補(bǔ)充披露了上述重大訴訟。

　　全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)議中股份、古應(yīng)蘭、張建軍采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并將其記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　健佰氏 關(guān)聯(lián)交易未披露

　　健佰氏在2018年年報(bào)中披露，公司于2018年從關(guān)聯(lián)方、非金融機(jī)構(gòu)籌獲財(cái)務(wù)資助資金3100萬(wàn)元。2018年4月13日公司披露的《關(guān)于偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易公告》稱(chēng)，公司股東關(guān)聯(lián)方向公司提供了2000萬(wàn)元借款，借款期限10個(gè)月，年利息10%。累計(jì)拆出5047.62萬(wàn)元，累計(jì)歸 還 1948.37 萬(wàn) 元 ， 尚 有 余 額3099.25萬(wàn)元未歸還。對(duì)此關(guān)聯(lián)交易，公司未及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)。

　　對(duì)此，公司解釋的原因?yàn)椤肮�司為了降低�?cái)務(wù)成本，資助比較熟悉可靠的關(guān)聯(lián)企業(yè)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)；公司加強(qiáng)與擁有藥品研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售等核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)聯(lián)企業(yè)的合作，拓展公司未來(lái)的發(fā)展空間，增強(qiáng)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)實(shí)力。”不過(guò)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求公司說(shuō)明從關(guān)聯(lián)方獲取借款后、又向其他關(guān)聯(lián)方提供借款的原因及合理性。

　　大眾生態(tài)截至2019年8月31日時(shí)，未披露2019年半年報(bào)。根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第4.4.1條第(五)項(xiàng)之規(guī)定，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司已于2019年9月2日對(duì)其股票暫停轉(zhuǎn)讓。若在2019年10月31日前仍無(wú)法披露2019年半年報(bào)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則 (試行)》第4.5.1條第(三)項(xiàng)之規(guī)定，公司股票存在被終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)。

　　同時(shí)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司要求公司說(shuō)明未按期披露2019年半年報(bào)的具體原因，并結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流情況、董監(jiān)高履職情況等說(shuō)明公司是否具備披露半年報(bào)的能力；說(shuō)明截至目前半年報(bào)披露的進(jìn)度、預(yù)計(jì)披露時(shí)間，以及為保障披露半年報(bào)已采取的措施以及后續(xù)安排；說(shuō)明是否曾計(jì)劃、審議過(guò)主動(dòng)終止掛牌事宜，在終止掛牌過(guò)程中是否存在與異議股東未解決或無(wú)法解決的爭(zhēng)議和糾紛；說(shuō)明如被強(qiáng)制摘牌，公司擬采取的加強(qiáng)投資者保護(hù)的具體措施，以及后續(xù)股份轉(zhuǎn)讓的途徑和具體安排。