恒安嘉新成科創(chuàng)板注冊(cè)申請(qǐng)被否第一例 中信建投保薦或失職

　　中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)8月31日訊 證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站昨日晚間公布了關(guān)于不予同意恒安嘉新(北京)科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“恒安嘉新”)首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)的決定，這是證監(jiān)會(huì)對(duì)科創(chuàng)板過(guò)會(huì)企業(yè)不予注冊(cè)的第一例。

　　據(jù)招股書(shū)披露，恒安嘉新此次科創(chuàng)板IPO的保薦機(jī)構(gòu)為中信建投證券，保薦人代表是劉博、王作維；會(huì)計(jì)師事務(wù)所是大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所；律師事務(wù)所是北京市康達(dá)律師事務(wù)所。

　　公開(kāi)資料顯示，恒安嘉新成立于2008年，主營(yíng)業(yè)務(wù)是向電信運(yùn)營(yíng)商、安全主管部門等政企客戶提供基于互聯(lián)網(wǎng)和通信網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)信息安全綜合解決方案及服務(wù)。此次科創(chuàng)板IPO，恒安嘉新計(jì)劃公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)2597萬(wàn)股，擬募資8億元，投資于面向5G的網(wǎng)絡(luò)空間安全態(tài)勢(shì)感知平臺(tái)項(xiàng)目、面向工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)及物聯(lián)網(wǎng)的安全綜合治理平臺(tái)項(xiàng)目、網(wǎng)絡(luò)空間安全產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目等項(xiàng)目。

　　恒安嘉新科創(chuàng)板上市申請(qǐng)于4月3日獲受理，歷經(jīng)四輪問(wèn)詢，7月2日接到上會(huì)通知，7月11日獲科創(chuàng)板上市委審核通過(guò)，7月18日提交注冊(cè)。

　　證監(jiān)會(huì)表示，在對(duì)恒安嘉新上市申請(qǐng)文件進(jìn)行了審閱，發(fā)現(xiàn)了以下幾個(gè)問(wèn)題:

　　一、發(fā)行人于2018年12月28日、12月29日簽訂、當(dāng)年簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的4個(gè)重大合同，金額15，859.76萬(wàn)元，2018年底均未回款、且未開(kāi)具發(fā)票，公司將上述4個(gè)合同收入確認(rèn)在2018年。2019年，發(fā)行人以謹(jǐn)慎性為由，經(jīng)董事會(huì)及股東大會(huì)審議通過(guò)，將上述4個(gè)合同收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，相應(yīng)調(diào)減2018年主營(yíng)收入13,682.84萬(wàn)元，調(diào)減凈利潤(rùn)7,827.17萬(wàn)元，扣非后歸母凈利潤(rùn)由調(diào)整前的8,732.99萬(wàn)元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬(wàn)元，調(diào)減金額占扣非前歸母凈利潤(rùn)的89.63%。發(fā)行人將該會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正認(rèn)定為特殊會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)的理由不充分，不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，發(fā)行人存在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失的情形。

　　二、2016年，發(fā)行人實(shí)際控制人金紅將567.20萬(wàn)股股權(quán)分別以象征性1元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給了劉長(zhǎng)永等16名員工。在提交上海證券交易所科創(chuàng)板上市審核中心的申報(bào)材料、首輪問(wèn)詢回復(fù)、二輪問(wèn)詢回復(fù)中發(fā)行人都認(rèn)定上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓系解除股權(quán)代持，因此不涉及股份支付；三輪回復(fù)中，發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師認(rèn)為時(shí)間久遠(yuǎn)，能夠支持股份代持的證據(jù)不夠充分，基于謹(jǐn)慎性考慮，會(huì)計(jì)處理上調(diào)整為在授予日一次性確認(rèn)股份支付5970.52萬(wàn)元。發(fā)行人未按招股說(shuō)明書(shū)的要求對(duì)上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)進(jìn)行披露。

　　證監(jiān)會(huì)表示，恒安嘉新存在的以上情形，與《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》(證監(jiān)會(huì)令第153號(hào))第二章的相關(guān)規(guī)定不符，現(xiàn)依法對(duì)公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的注冊(cè)申請(qǐng)作出不予注冊(cè)的決定。恒安嘉新如再次申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并上市，可在本決定作出之日起6個(gè)月后提交申請(qǐng)文件。如不服本決定，可在收到本決定之日起60日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本決定之日起6個(gè)月內(nèi)，向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。