領(lǐng)益智造及董事長等6人收警示函 涉信披和內(nèi)控7宗違規(guī)

　　中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)8月26日訊 據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，廣東證監(jiān)局發(fā)布了對廣東領(lǐng)益智造股份有限公司(以下簡稱領(lǐng)益智造)采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)領(lǐng)益智造存在以下違規(guī)問題：

　　一、信息披露方面的問題

　　(一)未及時(shí)披露開展大宗商品貿(mào)易的情況。你公司于2014年6月開始開展大宗商品貿(mào)易，該業(yè)務(wù)屬你公司新增業(yè)務(wù)，且業(yè)務(wù)規(guī)模大、銷售金額占公司營業(yè)收入的比例較高。你公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的情況下，未及時(shí)披露有關(guān)信息，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

　　(二)未及時(shí)披露重大合同訂立情況。2016年6月1日，你公司全資子公司江門江益磁材有限公司(以下簡稱江益磁材)與廣州市卓益貿(mào)易有限公司(以下簡稱廣州卓益)簽訂《購銷協(xié)議》，約定江益磁材向廣州卓益采購電解銅、銅桿等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向廣州卓益預(yù)付8億元貨款；2016年12月2日，江益磁材與廣州卓益再次簽訂《合同補(bǔ)充協(xié)議》，將預(yù)付貨款總額調(diào)增為15億元，合同金額占領(lǐng)益智造最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的52.24%。你公司未及時(shí)披露上述重要合同訂立情況，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

　　(三)未及時(shí)對2017年年度業(yè)績預(yù)告作出修正。2017年10月30日，你公司披露2017年第三季度報(bào)告，預(yù)計(jì)2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(以下簡稱凈利潤)為2.4億元至3.3億元。2018年2月28日，你公司披露業(yè)績預(yù)告修正及業(yè)績快報(bào)，將2017年預(yù)計(jì)凈利潤修正為0.97億元。2018年4月28日，你公司披露2017年年報(bào)，公告當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的凈利潤為14.05億元。你公司2017年度業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)中披露的凈利潤與經(jīng)審計(jì)的凈利潤存在較大差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)作出修正，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

　　(四)未及時(shí)對2018年半年度業(yè)績預(yù)告作出修正。2018年4月28日，你公司披露2018年第一季度報(bào)告，預(yù)計(jì)2018年上半年凈利潤為4.23億元至6.87億元。2018年7月13日，你公司披露2018年半年度業(yè)績預(yù)告修正公告，將2018年半年度預(yù)計(jì)凈利潤修正為虧損1.59億元至盈利1.06億元。2018年8月27日，你公司披露2018年半年報(bào)，公告2018年上半年凈利潤為虧損5.81億元。你公司2018年半年度業(yè)績預(yù)告、業(yè)績預(yù)告修正公告披露的凈利潤與最終披露的凈利潤存在較大差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)作出修正，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

　　二、內(nèi)部控制方面的問題

　　(一)大宗商品采購內(nèi)部控制存在缺陷。你公司2014年6月開展大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，未結(jié)合實(shí)際情況，完善大宗商品采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，直到2017年1月才制定相關(guān)制度。你公司在開展大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)過程中，存在供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購方式不規(guī)范、授權(quán)審批不規(guī)范等問題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號