領(lǐng)益智造信披內(nèi)控7宗違規(guī) 董事長(zhǎng)曾芳勤6人吃警示函

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站近日公布的中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕52號(hào))顯示，經(jīng)查，廣東領(lǐng)益智造股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)益智造”，002600.SZ)存在以下違規(guī)問(wèn)題：

　　一、信息披露方面的問(wèn)題

　　(一)未及時(shí)披露開(kāi)展大宗商品貿(mào)易的情況。

　　(二)未及時(shí)披露重大合同訂立情況。

　　(三)未及時(shí)對(duì)2017年年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正。

　　(四)未及時(shí)對(duì)2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正。

　　二、內(nèi)部控制方面的問(wèn)題

　　(一)大宗商品采購(gòu)內(nèi)部控制存在缺陷。

　　(二)大宗商品貿(mào)易資金支付內(nèi)部控制存在缺陷。

　　(三)大宗商品貿(mào)易預(yù)付賬款內(nèi)部控制存在缺陷。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條等規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)領(lǐng)益智造采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。領(lǐng)益智造應(yīng)高度重視上述問(wèn)題，采取有效措施切實(shí)整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部問(wèn)責(zé)，于收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)向廣東證監(jiān)局報(bào)送整改情況、內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況，并抄報(bào)深圳證券交易所。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕53號(hào))顯示，當(dāng)事人汪南東作為時(shí)任領(lǐng)益智造董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理(任期為2008年8月30日至2018年3月3日)、公司大宗商品貿(mào)易直接負(fù)責(zé)人，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述全部7條問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條等規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)汪南東采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。汪南東應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，采取必要措施協(xié)助公司做好整改工作，維護(hù)上市公司資金資產(chǎn)安全完整及廣大投資者的合法權(quán)益。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕54號(hào))顯示，當(dāng)事人曾芳勤作為領(lǐng)益智造董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述未及時(shí)對(duì)2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正的問(wèn)題負(fù)有重要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)曾芳勤采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。曾芳勤應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)，杜絕此類事件再次發(fā)生。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕55號(hào))顯示，當(dāng)事人李曉青作為領(lǐng)益智造財(cái)務(wù)總監(jiān)(任期為2018年3月4日至今)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述未及時(shí)對(duì)2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正的問(wèn)題負(fù)有重要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)李曉青采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。李曉青應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)，杜絕此類事件再次發(fā)生。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕56號(hào))顯示，當(dāng)事人周戰(zhàn)峰作為時(shí)任領(lǐng)益智造董事會(huì)秘書(shū)(任期為2008年8月30日至2016年8月17日)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述未及時(shí)披露開(kāi)展大宗商品貿(mào)易和重大合同訂立的情況的問(wèn)題負(fù)有重要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)周戰(zhàn)峰采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。周戰(zhàn)峰應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，采取必要措施協(xié)助公司做好整改工作，維護(hù)上市公司資金資產(chǎn)安全完整及廣大投資者的合法權(quán)益。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕57號(hào))顯示，當(dāng)事人劉剛作為時(shí)任領(lǐng)益智造財(cái)務(wù)總監(jiān)(任期為2008年8月30日至2018年3月3日)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述未及時(shí)披露開(kāi)展大宗商品貿(mào)易與重大合同訂立的情況、未及時(shí)對(duì)2017年年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正、大宗商品貿(mào)易資金支付和預(yù)付賬款內(nèi)部控制存在缺陷5條問(wèn)題負(fù)有重要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)劉剛采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。劉剛應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，采取必要措施協(xié)助公司做好整改工作，維護(hù)上市公司資金資產(chǎn)安全完整及廣大投資者的合法權(quán)益。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)(〔2019〕58號(hào))顯示，當(dāng)事人梁麗作為時(shí)任領(lǐng)益智造董事會(huì)秘書(shū)(任期為2016年8月17日至2018年7月24日)，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述未及時(shí)披露重大合同訂立情況、未及時(shí)對(duì)2017年年度業(yè)績(jī)預(yù)告和2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正3條問(wèn)題負(fù)有重要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)梁麗采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。梁麗應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，采取必要措施協(xié)助公司做好整改工作，維護(hù)上市公司資金資產(chǎn)安全完整及廣大投資者的合法權(quán)益。

　　領(lǐng)益智造存在的具體問(wèn)題如下：

　　一、信息披露方面的問(wèn)題

　　(一)未及時(shí)披露開(kāi)展大宗商品貿(mào)易的情況。領(lǐng)益智造于2014年6月開(kāi)始開(kāi)展大宗商品貿(mào)易，該業(yè)務(wù)屬領(lǐng)益智造新增業(yè)務(wù)，且業(yè)務(wù)規(guī)模大、銷售金額占公司營(yíng)業(yè)收入的比例較高。領(lǐng)益智造在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的情況下，未及時(shí)披露有關(guān)信息，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

　　(二)未及時(shí)披露重大合同訂立情況。2016年6月1日，領(lǐng)益智造全資子公司江門江益磁材有限公司(以下簡(jiǎn)稱“江益磁材”)與廣州市卓益貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱“廣州卓益”)簽訂《購(gòu)銷協(xié)議》，約定江益磁材向廣州卓益采購(gòu)電解銅、銅桿等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向廣州卓益預(yù)付8億元貨款；2016年12月2日，江益磁材與廣州卓益再次簽訂《合同補(bǔ)充協(xié)議》，將預(yù)付貨款總額調(diào)增為15億元，合同金額占領(lǐng)益智造最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的52.24%。領(lǐng)益智造未及時(shí)披露上述重要合同訂立情況，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

　　(三)未及時(shí)對(duì)2017年年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正。2017年10月30日，領(lǐng)益智造披露2017年第三季度報(bào)告，預(yù)計(jì)2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”)為2.4億元至3.3億元。2018年2月28日，領(lǐng)益智造披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正及業(yè)績(jī)快報(bào)，將2017年預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)修正為0.97億元。2018年4月28日，領(lǐng)益智造披露2017年年報(bào)，公告當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為14.05億元。領(lǐng)益智造2017年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)中披露的凈利潤(rùn)與經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)作出修正，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

　　(四)未及時(shí)對(duì)2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正。2018年4月28日，領(lǐng)益智造披露2018年第一季度報(bào)告，預(yù)計(jì)2018年上半年凈利潤(rùn)為4.23億元至6.87億元。2018年7月13日，領(lǐng)益智造披露2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，將2018年半年度預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)修正為虧損1.59億元至盈利1.06億元。2018年8月27日，領(lǐng)益智造披露2018年半年報(bào)，公告2018年上半年凈利潤(rùn)為虧損5.81億元。領(lǐng)益智造2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告披露的凈利潤(rùn)與最終披露的凈利潤(rùn)存在較大差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)作出修正，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

　　二、內(nèi)部控制方面的問(wèn)題

　　(一)大宗商品采購(gòu)內(nèi)部控制存在缺陷。領(lǐng)益智造2014年6月開(kāi)展大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，未結(jié)合實(shí)際情況，完善大宗商品采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，直到2017年1月才制定相關(guān)制度。領(lǐng)益智造在開(kāi)展大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)過(guò)程中，存在供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購(gòu)方式不規(guī)范、授權(quán)審批不規(guī)范等問(wèn)題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)