中國銀行賀州違法遭罰 貨物貿易收入未入待核查賬戶

　　北京11月27日訊 國家外匯管理局網站今日公布的國家外匯管理局賀州市中心支局行政處罰信息公開表（賀匯處〔2019〕1號）顯示，中國銀行股份有限公司賀州分行存在B類企業貨物貿易收入未入待核查賬戶的違法行為，違反了《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》（匯發〔2012〕38號）附件2《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十三條的規定，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）第四十八條第四項和《國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通知》（匯發〔2012〕38號）附件2《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第七十一條第三項的規定，國家外匯管理局賀州市中心支局對其處以責令改正，警告，并處5萬元人民幣的罰款。

　　《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第532號）第四十八條規定：有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：

　　（一）未按照規定進行國際收支統計申報的；

　　（二）未按照規定報送財務會計報告、統計報表等資料的；

　　（三）未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實的；

　　（四）違反外匯賬戶管理規定的；

　　（五）違反外匯登記管理規定的；

　　（六）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監督檢查或者調查的。

　　《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十三條規定：企業貿易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿易外匯收入（含轉口貿易外匯收入，不含出口貿易融資項下境內金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業經常項目外匯賬戶，以及經外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。

　　《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第七十一條規定：有下列行為之一的，依據《條例》第四十八條規定，由外匯局責令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款:

　　（一）未按照本細則及相關規定進行國際收支統計申報和貿易外匯收支信息申報；

　　（二）未按照本細則及相關規定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；

　　（三）未按本細則及相關規定將貿易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉等違反外匯賬戶管理規定；

　　（四）未按照本細則及相關規定辦理貿易外匯業務登記（含報告）手續；

　　（五）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查；

　　（六）未按照本細則及相關規定留存相關資料或留存不全。

　　以下為原文：